在预案公布6个月后，首钢股份今日推出重组报告书草案。与此前市场预期一致，报告书草案与重组预案并未出现大的变动，迁钢仍然作为资产置换的标的，首钢集团三年内注入首钢矿业的承诺不变。

根据草案，本次重组中首钢股份置出资产作价63.23亿元，其中包含置出资产相关土地租赁权的评估值，即本次重组涉及的因提前解除《土地使用权租赁合同》首钢总公司对首钢股份的补偿金额10.28亿元，置入资产迁钢作价183.70亿元，差额部分由首钢股份以4.29元/股的价格向首钢总公司发行约28亿股作为支付对价。

由于对迁钢注入已有预期，市场对首钢本次重组的关注焦点集中在迁钢的盈利能力及发展前景上。本次披露的经审计的迁钢数据表明，迁钢2011年实现营业收入297.45亿元，较2010年增长60.10%；归属母公司所有者的净利润7.83亿元，较2010年增长195.50%；2012年归属母公司股东的净利润预计为7.90亿元；净资产收益率2011年为4.50%。该盈利水平与各大上市钢铁企业2011年综合状况相比属中等偏上。